ทำประกันคีย์แมนคีย์แมนดีมั๊ย ปลดล๊อคคำถามคาใจเจ้าของกิจการ

เชื่อว่าท่านผู้สนใจและก็ยังเลใจว่าทำประกันคีย์แมนจะคุ้มมั๊ย จะพิจารณาจากอะไรบ้าง ผู้แนะนำก็บอกแต่แง่ดี ที่จริงก็มีอะไรต้องระวังดังนี้
ประกันคีย์แมนคือ ประกันชีวิตที่บริษัทเป็นผู้จ่ายเบี้ยให้กับบุคคลสำคัญขององค์กร (คีย์แมน ได้แก่ เจ้าของกิจการ กรรมการ ผู้บริหาร) แล้วบริษัทนำเบี้ยประกันมาเป็นค่าใช้จ่ายทางภาษีได้เต็มจำนวน (1 เท่า) ซึ่งทำให้บริษัทประหยัดภาษีโดยที่บุคคลสำคัญได้รับประโยชน์จากกรมธรรม์

3 ข้อควรระวัง

1. เบี้ยประกันทิ่กิจการออกให้นั้น กรรมการต้องนำไปรวมเป็นเงินได้เพื่อเสียภาษีบุคคลธรรมดา ภาษีบุคคลธรรมดาที่เพิ่มขึ้นนั้น กิจการก็สามารถจ่ายแทนกรรมการได้ จนกรรมการไม่มีภาระภาษีที่เพิ่มขึ้น (ตามการคำนวณภาษีออกแทนทุกทอด)

2. เบี้ยประกันที่มากเกินไป ซึ่งคำว่า “ความเหมาะสม” และ “ดุลพินิจ” ของเจ้าหน้าที่สรรพากรแต่ละท่านอาจไม่เหมือนกัน ซึ่งกิจการต้องระวังทั้งกรณีที่ยังไม่เคยทำ จะทำเป็นครั้งแรก หรือทำอยู่แล้วอยากจะทำเพิ่ม ผู้แนะนำต้องอธิบายให้ได้ว่าเบี้ยรวมที่สามารถทำได้นั้นพิจารณาจากอะไรและเพราะอะไรถึงเหมาะสม

3. ประกันชีวิตไม่ได้มีสภาพคล่องเหมือนเงินฝาก ที่จะถอนได้เมื่อใดก็ได้โดยไม่เสียดอกเบี้ย หากปีใดกำไรลดลงหรือขาดทุนก็ยังต้องจ่ายเบี้ยประกัน เว้นแต่จ่ายเบี้ยมาระยะหนึ่ง จนกรมธรรม์มีมูลค่าเงินสดมากพอ สามารถกู้ได้โดยมีดอกเบี้ยเล็กน้อย ซึ่งปัจจุบันสามารถกู้ได้ผ่านมือถือด้วย application ของบริษัทประกัน สะดวกไม่ต้องเดินทาง และใช้ระยะเวลาดำเนินการภายในไม่กี่ชั่วโมง เวลาจะคืนเงินสู่กรมธรรม์ก็สามารถโอนคืนผ่านมือถือได้เช่นกัน ในข้อเสียก็มีข้อดีตรงที่ หากปีใดกิจการต้องการเงินหมุนเวียนด่วนและกรมธรรม์มีมูลค่าเงินพอก็เปรียบเสมือนยืมเงินจากกรมธรรม์มาชั่วคราวด้วยต้นทุนที่ต่ำ และสะดวกกว่าไปหยิบยืมสถาบันการเงิน

ถ้าดูที่งบการเงินของธุรกิจแต่ละประเภท กิจการแต่ละที่ก็มีประเด็นและความต้องการที่ต่างกัน จึงไม่สามารถเหมารวมได้ว่าประกันคีย์แมนจะตอบโจทย์ได้ทุกกิจการเหมือนๆกัน เพื่อไม่ให้บทความนี้ยาวเกินไป ขอไปยกตัวอย่างในตอนต่อไปว่า 2 model ในการทำประกันคีย์แมน ที่ใช้ในการวางแผนค่าใช้จ่าย เพื่อพิจารณาทางเลือกว่าแบบไหนน่าสนใจกว่ากัน